紫色抹茶 追問

2021-08-19 17:52

好的，麻煩老師

meizi老師 解答

2021-08-19 17:57

 你好    你們是出口轉內銷嗎 

紫色抹茶 追問

2021-08-19 18:00

不是，就是正常出口

meizi老師 解答

2021-08-19 18:01

正常出口  按這個來做賬  1、企業(yè)收到預收款時，其會計分錄如下：
借：銀行存款 （外幣戶），
貸：預收賬款—外商 。
2、出口開具出口發(fā)票后，其會計分錄如下：
借：應收賬款，
借：預收賬款，
貸：主營業(yè)務收入。
3、收到貨代開來增值稅發(fā)票，其會計分錄如下：
借： 銷售費用，
借：應交稅金—增值稅（進項稅額），
借：財務費用—匯兌損益，
貸：銀行存款（外幣戶）。
以人民幣支付保費等，其會計分錄如下：
借：銷售費用，
貸：銀行存款。
 

紫色抹茶 追問

2021-08-19 18:05

購進呢？結轉成本呢？我看不太懂，為什么要做銷售費用。我們不考慮貨代，直接自行出口，申報未開票收入

meizi老師 解答

2021-08-19 18:07

你好  你們沒有發(fā)生就不做 ；上面給你舉例說的 ；     商品按照你上面的寫  ；     結轉
借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品——庫存出口商品

紫色抹茶 追問

2021-08-19 18:12

視同內銷的應交的銷項稅沖銷主營業(yè)務成本這樣做是對的嗎

meizi老師 解答

2021-08-19 18:13

  視同內銷的   比如出口轉作內銷時，如已按規(guī)定計算“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額并已轉成本的應將已計入產品成本的進項稅額分離出來，轉做準予抵扣的進項稅額，在當期做調整或沖減下期不得抵扣的進項稅額。
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)，貸：主營業(yè)務成本
按出口額計稅：
借：主營業(yè)務收入，貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
計算當月應交增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸：應交稅費——未交增值稅

紫色抹茶 追問

2021-08-19 18:15

那就是沒錯咯，直接應交沖減收入

meizi老師 解答

2021-08-19 18:18

嗯是的；     你看看上面寫的