淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:04

現(xiàn)在就是不知道繳稅多少才難算，而且購買的套裝軟件稅率多少，能抵扣多少稅也不知道

樸老師 解答

2021-08-18 18:08

軟件的稅率是13%的哦

淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:12

那抵扣也是全額抵扣13%嗎？相當于我采購120萬的軟件成本能直接抵扣150萬增值稅中的120萬成本稅？

淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:19

120萬中13%的稅額是120/（1+13%）*13%=138053，能否直接抵扣150/（1+6%）*6%=84905,剩余的下次抵扣？這樣對嗎？

樸老師 解答

2021-08-18 18:19

嗯
這個收票方進項抵扣是13%的

淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:40

那這么計算的話，我只要繳納150萬中的30萬增值稅及附加稅和150萬的所得稅就好咯？

淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:42

如果我本來就有其他項目的增值稅3萬，是不是也可以直接抵扣呢？

樸老師 解答

2021-08-18 18:43

不能混項目抵扣的哈

淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:47

這個項目的總稅額就150/（1+6%）*6%=84905，然而第三方套裝軟件的是120/（1+13%）*13%=138053，剩余5萬稅額，不就浪費了？

樸老師 解答

2021-08-18 18:48

都是同一類型的可以抵扣
比如說可以抵扣進項的銷項

淚，醉憶 追問

2021-08-18 18:53

比如說一項定制性開發(fā)的軟件項目含稅額10萬，只需要公司員工開發(fā)的人工成本，稅額10/（1+6%）*6%=5660，之前剩余5萬可抵扣稅額，可否直接抵扣繳納剩余稅費660元即可？

樸老師 解答

2021-08-18 19:39

嗯，這個可以抵扣的哦

淚，醉憶 追問

2021-08-19 10:07

軟件行業(yè)的一般納稅人也可以開三點的票嗎？小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人后，之前項目沒有開完的發(fā)票額（如項目總額150萬，一期已按小規(guī)模納稅人開票稅率3%開票70萬，剩余80萬元在轉(zhuǎn)為一般納稅人后才開具）稅點應該按多少開具？

樸老師 解答

2021-08-19 10:15

小規(guī)模的都可以的
一般納稅人就不行了

淚，醉憶 追問

2021-08-19 12:00

那像舉例那樣同一個項目的發(fā)票，轉(zhuǎn)一般納稅人之后一定要按一般納稅人的稅率開票了是嗎？

樸老師 解答

2021-08-19 12:08

對的
不能按照小規(guī)模開了