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軼塵老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
2021-08-18 14:37
1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。
相關(guān)問題討論
1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?（實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。
2021-08-18 14:37:53
您好，
是社?；鶖?shù)嗎？如果不超過上年平均工資的上下限就是實(shí)際的工資，
2020-10-21 15:31:21
保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金的會(huì)計(jì)核算主要包括資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。資產(chǎn)方面，保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金的核算主要包括實(shí)物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)和其他資產(chǎn)三個(gè)方面。實(shí)物資產(chǎn)是指保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金所投資的實(shí)體資產(chǎn)，如土地、房屋等。金融資產(chǎn)是指保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金投資的金融工具，如股票、債券等。其他資產(chǎn)指保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金投資的其他資產(chǎn)，如應(yīng)收賬款、存貨等。
負(fù)債方面，保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金的核算主要包括長期債務(wù)和短期債務(wù)兩個(gè)方面。長期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金長期的債務(wù)，如銀行貸款、債券發(fā)行等。短期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金短期的債務(wù)，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等。
案例：假設(shè)一家保險(xiǎn)公司有1000萬保險(xiǎn)保障基金，其中500萬投資于某房產(chǎn)，400萬投資于股票，100萬投資于存貨。該保險(xiǎn)公司共有200萬銀行貸款和50萬票據(jù)貸款作為其負(fù)債。根據(jù)上述情況，該保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金的資產(chǎn)負(fù)債表如下：
資產(chǎn)：
實(shí)物資產(chǎn) 500 萬
金融資產(chǎn) 400 萬
其他資產(chǎn) 100 萬
負(fù)債：
長期債務(wù) 200 萬
短期債務(wù) 50 萬
總資產(chǎn) 1000 萬
總負(fù)債 250 萬
2023-02-24 10:11:32
你好，是算包含社保的嗎？包含個(gè)人社保的吧
2020-06-08 13:04:00
社保包含“養(yǎng)老保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)”。社保費(fèi)支出在“管理費(fèi)用”支出。生育保險(xiǎn)也是在“管理費(fèi)用”列支。
2020-04-15 14:23:20
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