小丁 追問

2021-08-16 13:40

你沒有正面回答我的問題，我是說，月底就這些科目


應交增值稅-進項稅額   80萬

應交增值稅-銷項稅額    120萬

應交稅費-簡易計稅   10萬

月底分錄該怎么做？


正常沒有簡易計稅，就銷項進項，就如下分錄：

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）  120
    貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 80
         應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）40   
繳納時：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）40   
     貸：銀行存款  40
那么有簡易計稅了，應該咋樣做分錄？

QQ老師 解答

2021-08-16 13:43

你好，正常做就可以，簡易征收的不坐在里面，因為不可以抵扣進項稅。

小丁 追問

2021-08-16 13:45

就不管它 
 
正常該咋咋做，然后繳費時候

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）40   
       應交稅費-簡易計稅   10
      
     貸：銀行存款     50

QQ老師 解答

2021-08-16 13:46

你好，是的，簡易征收單獨核算，你這樣做就可以。