貞
于2021-08-15 00:39 發(fā)布 ??2155次瀏覽
冉老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2021-08-15 11:08
科目匯總表的應(yīng)交稅費(fèi)和利潤(rùn)分配的期末余額在借方，按照科目的屬性應(yīng)該在貸方，結(jié)果算做出來的科目匯總表余額對(duì)不上，科目余額表匯總期末余額未4383300元，而我算的科目余額表期末余額未4,118,318.34 元。
答： 你好，學(xué)員，貸方負(fù)數(shù)，就是借方的意思，系統(tǒng)不體現(xiàn)負(fù)數(shù)的時(shí)候，自動(dòng)過度在借方的
資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目是不是根據(jù)總賬里面的應(yīng)收稅費(fèi)科目的余額填列？還有資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)是不是就是總賬科目的本年利潤(rùn)科目余額減去利潤(rùn)分配科目余額填列？
答： “應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的期末貸方余額填列；如“應(yīng)交稅費(fèi)”科目期末為借方余額，應(yīng)以“一”號(hào)填列。 “未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“本年利潤(rùn)”科目和“利潤(rùn)分配”科目的余額計(jì)算填列。未彌補(bǔ)的虧損在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以“一”號(hào)填列。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，增加本年利潤(rùn)科目，科目匯總表要不要體現(xiàn)，未分配利潤(rùn)要在科目余額表上體現(xiàn)不
答： 您好，這個(gè)是需要的，需要
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;)
加載中...
貞 追問
2021-08-15 11:43
冉老師 解答
2021-08-15 11:45
貞 追問
2021-08-15 11:57
冉老師 解答
2021-08-15 12:04
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2021-08-15 13:10
冉老師 解答
2021-08-15 21:16