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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-14 15:01

你好，比如研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額是100萬(wàn)，可以加計(jì)扣除75%，就是扣除了100萬(wàn)的基礎(chǔ)上，還可以加計(jì)扣除75萬(wàn)，合計(jì)按175萬(wàn)扣除的意思。
是企業(yè)所得稅方面

聶向普 追問(wèn)

2021-08-14 15:04

老師，那如何做賬呢

鄒老師 解答

2021-08-14 15:06

你好，做賬只需要做研發(fā)費(fèi)用發(fā)生多少的分錄，加計(jì)扣除只需要填寫(xiě)相應(yīng)表格，不需要針對(duì)加計(jì)扣除的部分再另外做分錄啊

聶向普 追問(wèn)

2021-08-14 15:13

2021年的政策是加計(jì)扣除75還是100呢

鄒老師 解答

2021-08-14 15:17

你好
制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。

聶向普 追問(wèn)

2021-08-14 15:28

就是說(shuō)未形成無(wú)形資產(chǎn)的，研發(fā)支出100萬(wàn)，可以扣除200萬(wàn)，對(duì)吧

鄒老師 解答

2021-08-14 15:29

你好，是的，是這個(gè)意思

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你好，比如研發(fā)費(fèi)用發(fā)生額是100萬(wàn)，可以加計(jì)扣除75%，就是扣除了100萬(wàn)的基礎(chǔ)上，還可以加計(jì)扣除75萬(wàn)，合計(jì)按175萬(wàn)扣除的意思。 是企業(yè)所得稅方面
2021-08-14 15:01:41
你好，就是原來(lái)3%，現(xiàn)在因?yàn)橐咔?，減為征收1%增值稅了；計(jì)算是100/（1%2B3%）*1%；研發(fā)支出這個(gè)加計(jì)扣除75%，也就是你扣了100以后，還可以再扣75.
2021-03-29 23:45:42
你好，研發(fā)支出這里應(yīng)該是研發(fā)支出――費(fèi)用化支出――某項(xiàng)目――服務(wù)費(fèi)，管理費(fèi)用――研發(fā)費(fèi)用，其余都對(duì)的
2020-05-30 14:31:27
如果沒(méi)有，不用填的
2017-05-15 10:40:36
你好同學(xué)，你要先填研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表，加計(jì)扣除會(huì)自動(dòng)計(jì)算
2021-10-19 19:21:08
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