彩虹色的陽光 追問

2016-12-21 20:54

就是實際收到5萬元，只是賣車發(fā)票上的金額開的是4萬元。

笑笑老師 解答

2016-12-20 19:09

您好，車輛是什么情況？小規(guī)模企業(yè)嗎？

笑笑老師 解答

2016-12-21 19:02

您好，出售價格跟發(fā)票的金額是怎么回事？
首先注銷固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)清理 23 000
累計折舊 77 000
貸：固定資產(chǎn) 100 000
增值稅＝4/1.03*3%＝1165.05
借：銀行存款 40000
貸：固定資產(chǎn)清理 38834.95
應(yīng)交稅費 1165.05

還要計算城建稅，附加費
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
                      －應(yīng)交教育費附加
                        應(yīng)交地方教育費附加

最后把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)平，差額記入營業(yè)外收支。

笑笑老師 解答

2016-12-21 22:06

哦，意思是那1萬元還交不交增值稅了？剛才算的增值稅應(yīng)該是依照3%的征收率減按2%計算繳納增值稅。
正常的做法，可以把那部分做無票收入納稅
應(yīng)納的增值稅為50 000/1.03*2%＝970.87元。
其他就按上面的分錄來做就可以了。稅也沒幾個錢。應(yīng)按規(guī)定足額納稅。