紫怡 追問

2016-12-20 15:28

我們是小規(guī)模納稅人，錢收的是支票，分錄也是
借：主營業(yè)務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務收入
                 應交稅費-應交增值稅
這樣嗎，但我們沒有成本票

宋生老師 解答

2016-12-20 14:49

您好！每月根據確認當期合同收入，結轉成本。
  借：主營業(yè)務成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務收入
              應交稅費-應交增值稅

宋生老師 解答

2016-12-20 15:01

您好！看發(fā)票吧。什么時候開的發(fā)票，什么時候入賬。

宋生老師 解答

2016-12-20 15:29

您好！分錄是這樣，至于你沒有成本票。只會增加利潤。