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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2021-08-11 09:33

你好       是的。 如果是非正常盤虧的話。 就得轉出的 。 是的。 走待處理財產損益科目去處理。  非正常是不能稅前酷酷出的  

鵬鵬考會計 追問

2021-08-11 09:37

賬務怎么處理?所得稅和增值稅如何處理?

鵬鵬考會計 追問

2021-08-11 09:39

所得稅不能稅前扣除,那增值稅呢?

meizi老師 解答

2021-08-11 09:45

你好   增值稅的話 你轉出后  就繳納增值稅即可的 。     借待處理財產損益 貸庫存商品 進項稅轉出  借營業(yè)外支出貸待處理財產損益 

鵬鵬考會計 追問

2021-08-11 13:09

我的意思轉出的增值稅的依據是什么,不像商貿企業(yè),購進的進項直接轉出就行了,生產已經把原料加工成產品了,產品直接轉營業(yè)外?轉出稅額如何確定?

meizi老師 解答

2021-08-11 13:30

你好    我上面說你 非正常盤虧 這個是需要轉出。 不能抵扣進項稅的 

鵬鵬考會計 追問

2021-08-11 13:33

老師,我再說一次,非正常是需要轉出,我知道了,但是轉出的金額怎么確定?是跟什么標準轉出呢?

meizi老師 解答

2021-08-11 13:34

你好    轉出的金額是根據你之前做的進項稅金額 來確定 。 看你之前  購進的發(fā)票上面 對應的轉出  你非正常這部分金額;  

鵬鵬考會計 追問

2021-08-11 13:37

暈,我自己的生產的產品,哪來的購進發(fā)票啊

meizi老師 解答

2021-08-11 13:40

你好 你購進的是 原材料 也是有購進發(fā)票的 ;    你原材料 這個進項稅之前抵扣過的要做轉出處理的;   
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(財政部、國家稅務總局令2008年第50號)第二十四條規(guī)定,條例第十條第(二)項所稱非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失。
根據規(guī)定,自2009年1月1日起,正常損失僅指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失。只有上述的非正常損失對應的進項稅額不得抵扣,才須做進項稅額轉出。
因此,自2009年1月1日起,諸如企業(yè)生產產品因技術升級導致庫存產品報廢損失、制藥企業(yè)藥品到期導致的報廢損失、發(fā)生自然災害造成的非正常損失,對應的進項稅額可以抵扣,不需要做轉出。

鵬鵬考會計 追問

2021-08-11 13:44

根據原材料和輔助生產的進項 轉出進項,比如用的水電費啥的?

meizi老師 解答

2021-08-11 13:48

 你好 是的。 之前計入庫存商品這部分對應的進項稅轉出 。    

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你好? ? ? ?是的。 如果是非正常盤虧的話。 就得轉出的 。 是的。 走待處理財產損益科目去處理。? 非正常是不能稅前酷酷出的??
2021-08-11 09:33:56
同學你好,增值稅時點如下 1:一般是2個時間點,第一個時間點是收到預收款的時候,第二個時點是交房的時候 所得稅納稅時點,一般以交房時間作為所得稅納稅義務時點,如果當地稅局要求預交的話,還需要預交
2021-10-21 09:06:40
你好,你可以查一下企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。
2019-03-13 11:45:59
增值稅是不會出現在應納稅所得額計算里面的。
2022-04-16 20:53:31
同學你好 沒有發(fā)票的藥調增
2023-05-31 13:57:05
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