鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 06:47

轉(zhuǎn)出的金額是根據(jù)庫存商品需要的原料明細(xì)的金額都需要轉(zhuǎn)出么？

鐘存老師 解答

2021-08-11 07:22

是的
庫存商品和原材料都根據(jù)明細(xì)轉(zhuǎn)出

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 08:18

庫存商品是由原材料和一些輔料結(jié)轉(zhuǎn)來的，不是商貿(mào)直接購入的，所以生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)出產(chǎn)成品需要根據(jù)明細(xì)賬找出生產(chǎn)產(chǎn)品需要的原料及輔料，再轉(zhuǎn)出？這樣太麻煩了吧？

鐘存老師 解答

2021-08-11 08:25

不是的
就是對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
庫存商品的話，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅是按照比例轉(zhuǎn)出的
原材料不需要分明細(xì)轉(zhuǎn)出
因?yàn)橐呀?jīng)生產(chǎn)成庫存商品了
而如果損失的是原材料，那么轉(zhuǎn)出時(shí)候按照明細(xì)轉(zhuǎn)出

鵬鵬考會計(jì) 追問

2021-08-11 09:30

那生產(chǎn)的庫存損失產(chǎn)品，不轉(zhuǎn)出需要的進(jìn)項(xiàng)么，全額轉(zhuǎn)到營業(yè)外么，如果可以全轉(zhuǎn)到營業(yè)外？稅務(wù)局認(rèn)么？所得稅會不會納稅調(diào)增？增值稅會不會視同銷售？

鐘存老師 解答

2021-08-11 10:49

庫存商品損失
也要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
對應(yīng)的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅
按照耗用原材料的比例計(jì)算轉(zhuǎn)出金額

鐘存老師 解答

2021-08-11 10:50

所得稅需要看憑證附件是否齊全
符合稅法規(guī)定的條件的
不需要納稅調(diào)整