小規(guī)模企業(yè)，稅務(wù)自查時(shí)查出，2019年有筆收入未入賬，開的是專票，要求補(bǔ)繳增值稅，實(shí)際是上年發(fā)票開重了，全部聯(lián)次都在我們這，沒入賬，今年得沖紅，增值稅已補(bǔ)交，請(qǐng)問下補(bǔ)交增值稅和補(bǔ)記收入和沖紅的分錄怎么做？謝謝

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-08-05 15:14

你好，借：應(yīng)收賬款貸：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
沖紅直接反分錄

*^_^*陽(yáng)光追問

2021-08-05 15:21

收到，謝謝

小云老師解答

2021-08-05 15:40

不客氣，祝你工作順利

精選問題

生產(chǎn)型出口企業(yè)，CIF報(bào)關(guān)，舉例出口金額USD10000、運(yùn) 問

發(fā)票 “金額” 欄需按69160 元開具（若貨物適用增值稅稅率為 13%，則 “稅額” 欄為 69160×13%=8990.8 元，“價(jià)稅合計(jì)” 欄為 69160+8990.8=78150.8 元，具體稅率需結(jié)合貨物類型確認(rèn)）。備注出口合同號(hào)：CON-2024-001；出口日期：20240515；報(bào)關(guān)單號(hào)：123420240000123456；FOB USD 9880（人民幣 69160 元）；運(yùn)費(fèi) USD 100，保費(fèi) USD 20；貿(mào)易方式：一般貿(mào)易；2024 年 5 月匯率 7.00 答
老師，你好，我想問一下如果我們開票給客戶，我們領(lǐng)導(dǎo) 問

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都系統(tǒng)的金額，只是要交印花稅答
老師，公司員工去工廠回來(lái)的加油費(fèi)，當(dāng)天去當(dāng)天回的問

可以，可以入差旅費(fèi)的答
老師我想問下我們公司幾個(gè)股東入股但是我的問

同學(xué)，你好最好是和其他股東簽訂協(xié)議，明確之前的債務(wù)由誰(shuí)承擔(dān) 答
老師，你好。我們現(xiàn)在要退還投資人的投資款，當(dāng)時(shí)接問

那個(gè)只能轉(zhuǎn)股，轉(zhuǎn)股款由新的股東支付。資本公積按分紅處理答

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