*^_^*陽光 追問

2021-08-05 10:59

去年開重的這個(gè)發(fā)票收入未入賬，是主營業(yè)務(wù)收入

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 11:00

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

meizi老師 解答

2021-08-05 11:08

 你好   之前借方掛的什么科目   麻煩你發(fā)下分錄吧 。 不然我沒法去 判斷怎么紅沖和補(bǔ)稅 科目 

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 11:45

補(bǔ)繳增值稅及附加稅：
借 應(yīng)交增值稅——增值稅
     城市維護(hù)建設(shè)稅
    教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
補(bǔ)記收入：借  預(yù)收賬款
                      貸主營業(yè)務(wù)收入
                        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
沖紅：同上做負(fù)數(shù)

meizi老師 解答

2021-08-05 12:00

 你好  不能直接紅沖哈。 你跨年了。 你要做賬 ；借 借  預(yù)收賬款 負(fù)數(shù) 
                      貸利潤分配 -未分配利潤負(fù)數(shù)     
                        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)  
然后   到時(shí)多繳納的 稅費(fèi) 你們會退稅嗎？  

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 14:42

老師，之前這個(gè)發(fā)票一直沒入賬，稅務(wù)局打電話才知道這是開重復(fù)了，讓補(bǔ)繳增值稅，已經(jīng)補(bǔ)交完了，麻煩你給我寫下完整的怎么補(bǔ)繳稅之后，怎么入賬，怎么紅沖的分錄？謝謝

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 14:43

是2019年開重的

meizi老師 解答

2021-08-05 14:52

 你好    既然是 開重復(fù)了。 那么你們 應(yīng)該是多繳納稅費(fèi)了  怎么會還補(bǔ)稅哪

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 15:02

老師，開重這張沒入賬，2019年根本不知道開重了

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 15:02

沒入賬，所以沒交增值稅，是專票

meizi老師 解答

2021-08-05 15:12

 你好   那也不應(yīng)該補(bǔ)稅的； 你們當(dāng)時(shí)收入是多報(bào)了。       借  預(yù)收賬款 負(fù)數(shù) 
                      貸利潤分配 -未分配利潤負(fù)數(shù)     
                        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)    然后做 ：借    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款 。 借利潤分配-未分配利潤 貸    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 15:30

當(dāng)時(shí)沒報(bào)，所以稅務(wù)才打電話的，讓補(bǔ)報(bào)補(bǔ)繳增值稅

*^_^*陽光 追問

2021-08-05 15:30

不用了，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-08-05 15:37

  好的。  那分錄就按上面來的