張麗華 追問(wèn)

2021-08-04 10:24

180是在2×21年轉(zhuǎn)回    而2×21年的稅率還是25%

bamboo老師 解答

2021-08-04 10:33

 2×21年轉(zhuǎn)回是盈利 不需要轉(zhuǎn)回啊

張麗華 追問(wèn)

2021-08-04 10:46

以前年度虧損180萬(wàn)，應(yīng)該是以前年度未彌補(bǔ)并且以前年度確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，而在2×21年彌補(bǔ)所以應(yīng)納稅所得額調(diào)減180萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，但是這個(gè)稅率應(yīng)該用2×21年的稅率15%，不是嗎？

張麗華 追問(wèn)

2021-08-04 10:47

不對(duì)這個(gè)稅率應(yīng)該用2×21年的25%

bamboo老師 解答

2021-08-04 11:02

2×21年的是有利潤(rùn)總額的 不需要彌補(bǔ)虧損 不需要您轉(zhuǎn)回啊

張麗華 追問(wèn)

2021-08-04 11:08

您看看答案   利潤(rùn)總額減的180不就是彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？

bamboo老師 解答

2021-08-04 11:18

遞延所得稅是要按照新的稅率來(lái)確定的，如果能夠預(yù)計(jì)稅率將發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)該是按照新的稅率計(jì)算。