老師您好！這個科目余額表中6001010101主營業(yè)務收入\\集團外\\農(nóng)，期末余額為借1023999.11元，60010109主營業(yè)務收入\\集團外\\糧油業(yè)期末余額為貸1023999.11元，按理用友軟件月末自動結轉(zhuǎn)，期末應無余額，也不知道為什么現(xiàn)在有余額，現(xiàn)在怎么處理呢？

答： 你好有余額 說明你們沒有結轉(zhuǎn)完 ； 去查詢下你之前 月末結轉(zhuǎn) 結轉(zhuǎn)損益科目 結轉(zhuǎn)完沒有

老師，不是說損益類科目期末沒有余額嗎，為什么科目余額表里的主營業(yè)務收入有期末余額，而且借貸方也不相等

答： 損益科目期末都要轉(zhuǎn)入本來利潤科目，期末結轉(zhuǎn)的時候，收入類的科目，做： 借：主營業(yè)務收入 　　其他業(yè)務收入 　　營業(yè)外收入 　　貸：本年利潤

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

現(xiàn)金流量表輸入兩大報表后，看這個金額是直接用主營業(yè)務收入 應收賬款期初余額-期末余額了，就不用主營業(yè)務收入*1.03？1、 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 ＝利潤表中主營業(yè)務收入×（1＋17%）＋利潤表中其他業(yè)務收入＋（應收票據(jù)期初余額－應收票據(jù)期末余額）＋（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）＋（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－計提的應收賬款壞賬準備期末余額 你看這個，主營業(yè)務收入和應收賬款科目不是都要用嗎？沒有做兩次??？

答： 1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 　　=利潤表中主營業(yè)務收入×(1+17%)+利潤表中其他業(yè)務收入+(應收票據(jù)期初余額-應收票據(jù)期末余額)+(應收賬款期初余額-應收賬款期末余額)+(預收賬款期末余額-預收賬款期初余額)-計提的應收賬款壞賬準備期末余額 　　2、收到的稅費返還 　　=(應收補貼款期初余額-應收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù) 　　3.收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 　　=營業(yè)外收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務收入相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應收款相關明細本期貸方發(fā)生額+其他應付款相關明細本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一) 　　具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是： 　　收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金(公式二) 　　=補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }