圓球 追問

2021-07-29 10:14

那請問所得稅科目怎么應用？都是什么情況下用所得稅科目

鄒老師 解答

2021-07-29 10:15

你好，計提的時候，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 

圓球 追問

2021-07-29 10:18

請問老師什么情況下記提所得稅呢？

鄒老師 解答

2021-07-29 10:19

你好，有實現利潤的情況下 

圓球 追問

2021-07-29 10:20

每個月底結轉損益的時候嗎？

鄒老師 解答

2021-07-29 10:21

你好，有實現利潤的情況下 ，需要計提所得稅 

圓球 追問

2021-07-29 10:21

老師我不懂，您能講的細點嗎？

鄒老師 解答

2021-07-29 10:25

你好，有實現利潤的情況下 ，需要計提所得稅 
是哪個地方看不懂呢 

圓球 追問

2021-07-29 10:34

時間點看不懂，每個月底軟件會自動結轉利潤，有實現利潤了但是怎么記提所得稅呢？

鄒老師 解答

2021-07-29 10:35

你好，金額計算

季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
分錄是
借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 

圓球 追問

2021-07-29 10:38

所以說所得稅費用是按季度記提的是吧老師？

鄒老師 解答

2021-07-29 10:39

你好，通常是按季度計提

圓球 追問

2021-07-29 10:41

老師，3月底軟件結轉完損益后用累計利潤算出所得稅后把分錄寫在4月里是嗎？

鄒老師 解答

2021-07-29 10:42

你好，第一季度所得稅是在3月份計提，而不是4月份 

圓球 追問

2021-07-29 10:45

3月份記提的時候，因為還沒結轉損益，所以還沒得出3月份的利潤??？所以記提的是1到2月利潤的所得稅?。?/p>

鄒老師 解答

2021-07-29 10:46

你好，需要先做完3月份的憑證，結轉完損益，知道第一季度的利潤是多少，然后再做計提所得稅分錄 

圓球 追問

2021-07-29 10:48

財務系統軟件在自動結轉損益后，再錄入憑證是時間就會變成4月份了

鄒老師 解答

2021-07-29 10:49

你好，需要做了3月份的結賬，才會變成4月份啊
你在結賬之前，就需要做計提所得稅分錄啊