小魚兒 追問

2021-07-28 15:36

增值稅銷項稅和進(jìn)賬稅，教育費附加等

鄒老師 解答

2021-07-28 15:37

你好
增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費—附加稅
借：應(yīng)交稅費—附加稅   ， 貸：銀行存款

小魚兒 追問

2021-07-28 15:37

比如我本月銷項稅5萬元，進(jìn)項稅2萬元，會計分錄

鄒老師 解答

2021-07-28 15:38

你好
增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5萬，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2萬，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬，
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅3萬
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅3萬
貸：銀行存款3萬
附加稅
借：稅金及附加  3萬*附加稅稅率    ，   貸：應(yīng)交稅費—附加稅  3萬*附加稅稅率 
借：應(yīng)交稅費—附加稅     3萬*附加稅稅率 ， 貸：銀行存款  3萬*附加稅稅率 

小魚兒 追問

2021-07-28 15:40

計提時，和次月付款轉(zhuǎn)出未交增值稅是3元嗎

鄒老師 解答

2021-07-28 15:40

你好，是3萬的增值稅，而不是3元

小魚兒 追問

2021-07-28 15:41

結(jié)轉(zhuǎn)憑證做了嗎？

鄒老師 解答

2021-07-28 15:42

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5萬，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2萬，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬，
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅3萬
這個就是結(jié)轉(zhuǎn)憑證啊

小魚兒 追問

2021-07-28 15:51

如果本月銷項稅5萬，進(jìn)項稅6萬，那留底1萬怎么做會計分錄

鄒老師 解答

2021-07-28 15:51

你好
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5萬，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 6萬

小魚兒 追問

2021-07-28 15:57

次月繳納只反映5萬元那個就可以了是嗎

鄒老師 解答

2021-07-28 15:58

你好，如果本月銷項稅5萬，進(jìn)項稅6萬，這樣次月根本不需要納稅啊 

小魚兒 追問

2021-07-28 16:01

我的意思留底那一萬元

鄒老師 解答

2021-07-28 16:03

你好，一萬元結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣，都有留抵稅額次月初就不需要繳納增值稅啊  

小魚兒 追問

2021-07-28 16:05

留到下次上稅款時

鄒老師 解答

2021-07-28 16:08

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

小魚兒 追問

2021-07-28 16:11

你幫我看一下我自己做的會計分錄正確不？發(fā)票開據(jù)時
（1）借：應(yīng)收賬款   10000.00
貸：主營業(yè)務(wù)收入   9174.31
      應(yīng)交稅金--應(yīng)交銷項稅825.69
（2）收到甲方拔付工程款時
借：銀行存款   10000.00
貸：應(yīng)收賬款  10000.00
（1）工程款拔付給項目經(jīng)理時（10000-825.69（銷項稅）-82.56（附加稅）-3（印花稅）-管理費用100（10000*0.01）=9814.44元（項目經(jīng)理實領(lǐng)金額）
借：預(yù)付賬款     9814.44元
  貸：銀行存款   9814.44元
收到項目經(jīng)理交來成本發(fā)票時，其中勞務(wù)成本發(fā)票3435.00元，材料成本6379.44元
借：勞務(wù)成本  3435.00
借：工程施工-材料成本6379.44
貸：預(yù)付賬款9814.44
結(jié)轉(zhuǎn)成本時
借：主勞業(yè)務(wù)成本    9814.44
貸：勞務(wù)成本3435.00
     工程施工-材料成本6379.44

鄒老師 解答

2021-07-28 16:15

是針對之前增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄有什么疑問嗎