老師，最后一筆分錄我沒看懂，為什么等待期內(nèi)確認(rèn)的股份支付費(fèi)用，要計(jì)入所得稅費(fèi)用？為什么要用所得稅費(fèi)用這個(gè)科目？

答： 你好，要行權(quán)后這筆費(fèi)用才能稅前扣除，沒到行權(quán)期，稅法上就不能稅前扣除，所以要去遞延所得稅資產(chǎn)

老師，最后一筆分錄我沒看懂，為什么等待期內(nèi)確認(rèn)的股份支付費(fèi)用，要計(jì)入所得稅費(fèi)用？能具體給我講講嘛？

答： 就是你等待期的這些管理費(fèi)用，稅法上不允許扣除，但是你會(huì)計(jì)上確認(rèn)的管理費(fèi)用減少了利潤(rùn)，所以說這一切就形成了那個(gè)暫時(shí)性的可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，最后一筆分錄我沒看懂，為什么等待期內(nèi)確認(rèn)的股份支付費(fèi)用，要計(jì)入所得稅費(fèi)用？能具體給我講講嘛？

答： 就是說等待期確認(rèn)的管理費(fèi)用稅法上是不認(rèn)可的你再交稅的時(shí)候就要納稅調(diào)整，等到你行權(quán)的時(shí)候再進(jìn)行扣除，這個(gè)時(shí)候就形成了可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。