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小魚兒
于2021-07-26 13:41 發(fā)布 ??802次瀏覽
文老師
職稱: 中級職稱
2021-07-26 13:42
同學您好,是的,是這樣的
小魚兒 追問
2021-07-26 13:44
以前我們是分開核算的 ,就是這個月退稅,下個月交增值稅其實是不用這樣的 對吧
文老師 解答
2021-07-26 13:54
您好,是的,可以這樣的
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出口增值稅稅負率(4%)=內銷銷項+免抵退銷售額*征稅率-(進項稅額-進項稅額轉出)/(免抵退銷售額+內銷銷售額)*100%對嗎
答: 對的
出口增值稅稅負率(4%)=內銷銷項+免抵退銷售額*征稅率-(進項稅額-進項稅額轉出)/(免抵退銷售額+內銷銷售額)*100%,這樣對嗎,
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師,請問有外銷和內銷,增值稅怎么結轉呢,有免抵退稅
答: 你好,正常結轉增值稅。外銷沒有銷項稅的 可以參考以下分錄
當期應納稅額大于免抵退稅額時,免抵退稅額抵減 內銷產品應納稅額,則分錄是 借:應交稅費--應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額) 貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅) 不是正好把應交增值稅的借貸方互相抵平了嗎? 怎么體現未交的增值稅額已扣除了實際的免抵退稅額?
討論
出口企業(yè)增值稅稅負率中年度免抵退稅銷售額是內銷銷售額還是退稅部分的銷售額
2.應退稅額:借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額) 這個是怎么算的???貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)3.免抵稅額:借:應交稅金-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額(免抵額) 這個是什么意思,怎么算的???貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(免抵額)
老師對于出口退稅,我的理解就是 免抵退稅額=應退稅額+免抵退稅額,借:應交增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額 借:其他應收款-出口退稅款 貸:應交增值稅-出口退稅 老師這里的 應交增值稅-出口抵減內消產品應納稅額 科目后續(xù)如何結轉?這個科目?
免抵退出口銷售額是否屬于增值稅應稅收入范圍之內?
文老師 | 官方答疑老師
職稱:中級職稱
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小魚兒 追問
2021-07-26 13:44
文老師 解答
2021-07-26 13:54