老師,年終內(nèi)張做帳流程是什么?我第一次做年底帳,都需要做什么
小靜
于2016-12-15 08:24 發(fā)布 ??817次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2016-12-15 08:36
一月份是要換賬本的吧,賬本是自己購買嗎
相關(guān)問題討論

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,看有沒規(guī)定提取盈公積,或需要分配利潤,做完這些結(jié)年賬,打印報(bào)表賬本出來就可以了,然后與客戶供應(yīng)商對(duì)下賬差不多就這些
2016-12-15 08:33:42

外帳處理
一、1.資料最好是按照發(fā)票的時(shí)間排列,特別是銀行的明細(xì),先對(duì)好銀行明細(xì),按照銀行順序先后順序排列(一出錯(cuò)對(duì)一下銀行余額馬上就可以查出),
2.如果按照銀行-材料-收入-費(fèi)用的順序入賬的話,費(fèi)用單最好把一部分的費(fèi)用插在中間入賬
二、做賬分錄:
一)銀行分錄:錄完資料之后要在明細(xì)賬那里查余額是否和銀行對(duì)賬的余額是一致的
1.收到A公司貨款
借:銀行存款--工商行
貸:應(yīng)收賬款--A公司(設(shè)了應(yīng)收賬款就不再設(shè)預(yù)收,應(yīng)收的負(fù)數(shù)就是預(yù)收)
2.支付B公司貨款
借:應(yīng)付賬款--B公司
貸:銀行存款--工商行
3.付銀行手續(xù)費(fèi)
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-銀行手續(xù)費(fèi)
貸:銀行存款--工商行
4.銀行結(jié)息(5.60元)
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 -5.60
貸:銀行存款--工商行 5.60
5.購買理財(cái)產(chǎn)品
借:交易性金融資產(chǎn)--理財(cái)(舊的會(huì)計(jì)制度就是:短期投資)
貸:銀行存款--工商行
二)購進(jìn)材料分錄:
1.購進(jìn)材料
借:原材料---配件
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(如果當(dāng)月未抵扣則入:其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款--B公司
三)銷售收入分錄:
1.銷售收入
借:應(yīng)收賬款--A公司
貸:主營業(yè)務(wù)收入-
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
四)費(fèi)用及其他分錄:
1.支付運(yùn)費(fèi)
借:銷售費(fèi)用--運(yùn)輸費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款/現(xiàn)金
2.付餐費(fèi).電話費(fèi).油費(fèi).路橋費(fèi)等
借:管理費(fèi)用--**
貸:庫存現(xiàn)金
3.支付工資
借:應(yīng)付工資
貸:現(xiàn)金
其他應(yīng)收款--社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅
4.支付租金、水電
借:制造費(fèi)用--租金/水電 (銷售費(fèi)用--租金/水電)
貸:現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
5.支付地稅稅金
借:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
--教育費(fèi)附加(其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加)
-地方教育費(fèi)附加(其他應(yīng)交款--地方教育費(fèi)附加)
--堤圍費(fèi)(其他應(yīng)交款--堤圍費(fèi)) --印花稅
貸:銀行存款
6.支付個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅
貸:銀行存款
7.支付上月增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
8.支付上季度企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
五)每月計(jì)提工資,固定資產(chǎn)折舊,地稅稅金;轉(zhuǎn)出待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.未交增值稅;每個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅
1.計(jì)提工資
借:生產(chǎn)成本--直接人工(產(chǎn)銷)
制造費(fèi)用--工資(產(chǎn)銷)
銷售費(fèi)用--工資(銷售)
管理費(fèi)用--工資
貸:應(yīng)付工資
2.計(jì)提地稅稅金
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
管理費(fèi)用--印花稅
管理費(fèi)用--堤圍費(fèi)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
--教育費(fèi)附加(其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加)
--地方教育費(fèi)附加(其他應(yīng)交款--地方教育費(fèi)附加) --堤圍費(fèi)(其他應(yīng)交款--堤圍費(fèi))
--印花稅
3.轉(zhuǎn)出待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:其他應(yīng)收款-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
4.轉(zhuǎn)出不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
5.轉(zhuǎn)出本月未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
6.計(jì)提企業(yè)所得稅(每個(gè)季度計(jì)提一次)
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅(符合小型微利企業(yè)的,利潤總額低于10萬按照10%征收,10-30萬按20%征收,不符合小型微利企業(yè)則按25%征收) 備注:查賬征收的企業(yè)所得稅=當(dāng)期利潤總額*所得稅稅率=本年累計(jì)的利潤總額*所得稅稅率-已預(yù)繳的所得稅稅額
六)每月記得結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用,不然資產(chǎn)負(fù)債表不平(商業(yè)則沒有)
七)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本
借:庫存商品
貸:生產(chǎn)成本--直接人工
生產(chǎn)成本--直接材料(材料的比率不宜過高,低于收入85%)
生產(chǎn)成本--制造費(fèi)用
八)結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
九)結(jié)轉(zhuǎn)損益(系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn))
每年年末要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,也可以對(duì)沖應(yīng)稅稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅下的三級(jí)科目
2017-03-01 01:20:07

你好,你可以先做銀行存款的,再到現(xiàn)金的,然后到購入,銷售發(fā)票,最后結(jié)轉(zhuǎn)就可以出報(bào)表了。你問的是這些嗎?還是指其他方面
2016-10-23 15:15:11

先填寫分錄,然后填寫明細(xì)賬,接著填寫總賬,最后再填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表
2019-10-23 09:56:51

是的
2016-03-11 15:22:26
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
小靜 追問
2016-12-15 08:38
吳月柳 解答
2016-12-15 08:33
吳月柳 解答
2016-12-15 08:37
吳月柳 解答
2016-12-15 08:39