笨笨的睫毛膏 追問

2021-07-25 13:25

請問老師，這個支付社保公積金的時候，這個其他應(yīng)收款-代墊費用怎么又在借方了？

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:28

你好。付給社保局的社?？?、就是為個人墊付了，墊付款肯定在借方了，發(fā)工資扣回再做貸方，這樣就平了

笨笨的睫毛膏 追問

2021-07-25 13:32

當(dāng)月代個人墊付的社保公積金在給社保局支付的時候先記入其他應(yīng)收的借方，等到下月發(fā)工資再扣。但是我不明白這筆里面的借方其他應(yīng)收款-代墊費用（水電費）為什么會在借方

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:39

墊付在借方，上面清楚寫著墊付，而且銀行存款是貸方減少的，這個沒有錯的

笨笨的睫毛膏 追問

2021-07-25 13:47

是這樣理解嗎？當(dāng)月工資該計提就計提，然后到當(dāng)月該交社保的時候借：應(yīng)付職工薪酬-社保、公積金（單位）其他應(yīng)付款-公積金、社保（個人部分），如果有給員工代墊的其他就借其他應(yīng)收-代墊費用，貸：銀行存款。到下月發(fā)工資的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）貸：銀行存款（實際發(fā)的）其他應(yīng)付款-社保、公積金（個人部分），其他應(yīng)收款-代墊費用（水電費等），應(yīng)交稅費-個稅。整個工資的核算流程的會計分錄是這樣理解嗎？

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:53

看看我這里寫的分錄吧

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:54

下面這個是，上面的好像發(fā)錯了吧

徐阿富老師 解答

2021-07-25 13:54

兩個好像是一樣的是吧，我沒注意看，現(xiàn)在我在外面。