似水年華 追問

2016-12-14 15:31

我做的其他稅額里都是平的   我上個月進項-銷項應納稅額是1017.09賬面上顯示的，，實際交的時候有個購買稅盤820的抵稅稅了   實際上交了197.09，現(xiàn)在賬面上顯示的應交稅額是820元，我做進項轉出后還是820，我怎樣做 這個820才能沒有？

趙老師 解答

2016-12-14 15:03

應交稅費繳納時計入借方就沒有余額了。

趙老師 解答

2016-12-14 15:10

有留抵稅額時借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 （負數(shù)） 貸：應交增值稅-未交增值稅 
要交稅時同樣的分錄正數(shù)。報表上的應交稅金不止包括增值稅，其他稅費也是在這個科目列報的。

趙老師 解答

2016-12-14 15:35

上月結轉增值稅時只需結轉197.09就好了，820是減免稅，也能抵銷項稅的。