森林老師 解答

2021-07-22 13:44

這個(gè)金額大嗎，如果不大直接當(dāng)年沖了，金額大就用以前年度損益調(diào)一下。

shmilyxin030701 追問

2021-07-22 15:35

當(dāng)時(shí)做的時(shí)候借稅金及附加，貸房產(chǎn)稅，金額大概20萬，用以前年度損益調(diào)整科目嗎？具體會(huì)計(jì)分錄是什么？

森林老師 解答

2021-07-22 15:48

你當(dāng)時(shí)應(yīng)該是借稅金及附20 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅吧20
你現(xiàn)在調(diào)的，借以前年度損益調(diào)整-稅金及附加  -20萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅  -20萬
借以前年度損益調(diào)整20萬，貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)20萬，
你這個(gè)相當(dāng)于上增加了收入了，你要所得稅進(jìn)行補(bǔ)稅的，
借以前年度損益調(diào)整—所得稅，貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。
這個(gè)調(diào)完以后，要去稅務(wù)局對(duì)所得稅匯算報(bào)表重新申報(bào)補(bǔ)稅。

shmilyxin030701 追問

2021-07-23 07:37

這個(gè)補(bǔ)稅最晚在什么時(shí)候補(bǔ)？是不是計(jì)提的稅款如果不繳納最好在所得稅匯算清繳前沖回？

森林老師 解答

2021-07-23 07:49

同學(xué)你好，理解對(duì)的