老師，我上月的應(yīng)交的增值稅是390.78元。另外有一筆104.62進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，做的分錄借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，為何資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)交稅費里面只有390.78呢？

答： 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的你都在應(yīng)交稅費的總賬下，總賬下的一進(jìn)一出相互抵消掉了，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出你應(yīng)該是進(jìn)到成本或費用里才是，借 原材料或費用 貸 應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

老師好!我們單位因為進(jìn)項票問題，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，已經(jīng)交了5萬元稅金，我做的分錄是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金5萬 貸：銀行存款5萬，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債報表“應(yīng)交稅費”項目為-5萬，這個負(fù)數(shù)有問題嗎？是不是我差分錄沒有做呢？

答： 你好，這個過程是這樣 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

例如我有進(jìn)項稅額2000元，我做了借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 2000 還要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這一步：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 是這樣嗎？請問，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)那個金額？

答： 一、 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 2000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2000 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅2000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）2000 分錄處理完畢