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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2021-07-21 09:34

你好，這個是增加收入總額了，

maize老師 解答

2021-07-21 09:34

你這個對應要是查賬，這個利潤總額包括這個營業(yè)外收入，核定話，收入總額包括這個免增值稅這個營業(yè)外收入

厲害我的仔 追問

2021-07-21 09:41

老師，我第一季度開票30W，收入291262.14，增值稅免稅收入8737.86，我申報所得稅，應該申報收入291262.14，賬上把增值稅減免收入8737.86計入營業(yè)外收入，報表上收入總額不是30W了，和申報所得稅收入不符合

maize老師 解答

2021-07-21 09:44

你這個到底是查賬，還是核定這個？

厲害我的仔 追問

2021-07-21 10:10

查賬征收，我賬上把減免收入計入營業(yè)外收入，報表上收入和所得稅申報的收入不一樣

maize老師 解答

2021-07-21 10:17

是一樣啊，營業(yè)收入取得利潤表上面營業(yè)收入啊，

maize老師 解答

2021-07-21 10:18

這個利潤總額是包括營業(yè)外收入，但是營業(yè)收入不包括這個免增值稅，

厲害我的仔 追問

2021-07-21 10:27

我填寫增值稅申報表中，自動帶入稅控盤里面不開票收入，這是不含稅收入（291262.14）。填寫所得稅預繳申報表，營業(yè)收入（291262.14）也是不包含增值稅減免收入（8737.86），我把增值稅減免收入（借：應交稅費-增值稅-銷項稅額  貸：營業(yè)外收入-增值稅減免收入），8737.86營業(yè)外收入不是會計入收入總額中

maize老師 解答

2021-07-21 10:33

這個對應營業(yè)外收入，不是收入總額，你不是核定，不需要填寫收入總額啊，根據(jù)你利潤表取數(shù)  你填寫企業(yè)所得稅營業(yè)收入是不包括營業(yè)外收入

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小規(guī)模納稅人減免增值稅，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅，是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下，可以以一定額度減免增值稅，減輕企業(yè)的財政負擔。在企業(yè)會計核算中，應借“應交稅費減免稅”，貸“營業(yè)外收入”，以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額，以及減免增值稅的來源。例如，企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后，企業(yè)共減免增值稅3000元，則應借“應交稅費減免稅”3000元，貸“營業(yè)外收入”3000元。
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