陸 追問

2021-07-19 16:15

老師那資產負債表里面的應交稅金的期末數是代表下個月要交的稅金嗎

郭老師 解答

2021-07-19 16:16

你好，對的是的，是這么理解的。

陸 追問

2021-07-19 16:24

里面的應交稅金里面有沒有包含免稅的部分，不用交的，但是我們又把他記上去了
疫情期間的免征的增值稅的公司這邊都沒有在另外做分錄，不知道要怎么做

郭老師 解答

2021-07-19 16:24

你好，是小規(guī)模的嘛，季度末的那個月再結轉到營業(yè)外收入。

陸 追問

2021-07-19 16:37

是小規(guī)模，老師分錄是這樣寫嗎？                                    摘要：結轉免征增值稅 借：營業(yè)外收入，貸：應交稅金-應交增值稅-減免稅控嗎？（平時的分錄是這樣做到 1、銷售業(yè)務：借 應收賬款 貸：預收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅 銷項稅  2、  收到貨款：借 銀行存款 貸：應收賬款 3、繳納增值稅如果未超過45萬，但是有開專票和普票，只交了專票的3000元，普票的是2000元，繳納增值稅科目 借：應交稅費-已交稅金 貸：銀行存款 3000元）那個減免的金額是填寫免征的金額2000嗎

郭老師 解答

2021-07-19 16:58

結轉增值稅的分錄反了
是