AA艷艷 追問

2016-12-13 17:48

填主表哪一欄，附表填哪個(gè)

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 16:47

您好，購買的稅控設(shè)備可以進(jìn)行抵扣的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 17:06

您好，要去大廳做備案處理，可以全額抵扣稅金的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 17:54

您好，增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
  小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 17:58

您好，補(bǔ)充一下，需要在增值稅納稅申報(bào)表填寫附表四中第一行填寫“技術(shù)維護(hù)”，再在主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄次，從應(yīng)納稅額中抵減，必須都填寫，不然審核不過去的。