蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:05

2.月開票，先沖減未開票收入

借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
（金額用負數(shù)表示）

蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:05

然后再根據(jù)發(fā)票做賬

借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）

蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:05

收款
借銀行存款
貸應收賬款

笨笨的仙人掌 追問

2021-07-18 11:09

你好老師  那成本結(jié)轉(zhuǎn)也是1月做賬，2月沖了之后再重新結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:11

在1月份結(jié)轉(zhuǎn)成本即可。

笨笨的仙人掌 追問

2021-07-18 11:14

公司這邊每個月都是這樣一種模式，有沒有稍微簡單的方法

笨笨的仙人掌 追問

2021-07-18 11:17

您的意思是銷售當月做未開票收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。次月初沖上月收入，然后根據(jù)發(fā)票重新確認收入。成本只提現(xiàn)在銷售的月份。

蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:18

是的，按上面的思路做賬就可以了

笨笨的仙人掌 追問

2021-07-18 11:22

請問，公司這邊是按照上述銷售模式循環(huán)的，如果銷售當月只結(jié)轉(zhuǎn)當月成本，次月開票確認為次月收入，以后再做收款處理。是否可行

蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:24

推遲確認收入和交納稅款，不符合權責發(fā)生制原則，也有稅務風險。

笨笨的仙人掌 追問

2021-07-18 11:29

好的，老師，我明白了，謝謝解答

蔣飛老師 解答

2021-07-18 11:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝