請(qǐng)您幫我看看這樣做對(duì)不對(duì)

答： 你好，請(qǐng)問(wèn)是什么問(wèn)題？

老師，您幫我看看，去年賬做錯(cuò)，我這樣做是不是不對(duì)？

答： 不正確 應(yīng)該是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，請(qǐng)幫我看看暫估和轉(zhuǎn)回這樣做對(duì)不對(duì)？

答： 暫估入賬 情況一：一般納稅人，原材料已到，發(fā)票未到，暫估不含稅價(jià) 賬務(wù)處理：借：原材料 10000；貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000。這種處理正確，暫估原材料入賬價(jià)值，不包含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 情況二：小規(guī)模納稅人，庫(kù)存商品已到，發(fā)票未到，暫估含稅價(jià) 賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 5000；貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 5000。這也是正確的，小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，暫估金額為含稅價(jià)。 暫估轉(zhuǎn)回 次月月初沖回暫估 賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000；貸：原材料 10000。這是正確的做法，用紅字沖銷(xiāo)法將上月暫估入賬的分錄沖回，以便收到發(fā)票后按實(shí)際金額入賬。 收到發(fā)票，按實(shí)際金額入賬 情況一：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額一致 賬務(wù)處理：借：原材料 10000，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300；貸：應(yīng)付賬款 11300。處理正確，按發(fā)票金額確認(rèn)原材料入賬價(jià)值，并確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。 情況二：一般納稅人，發(fā)票金額與暫估金額不一致 賬務(wù)處理：假設(shè)暫估 10000 元，發(fā)票金額 12000 元。借：原材料 12000，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1560；貸：應(yīng)付賬款 13560。同時(shí)，借：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 10000；貸：原材料 10000。該處理正確，先沖回暫估，再按發(fā)票實(shí)際金額入賬