小規(guī)模和一般納稅人購買稅控盤及維護費的分錄，抵扣分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-12-13 10:45

那購買的稅款盤的分錄及抵減分錄怎么做

鄒老師解答

2016-12-13 10:35

增值稅一般納稅人支付的技術(shù)維護費稅務(wù)政策及賬務(wù)處理
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

鄒老師解答

2016-12-13 10:46

你好，與維護費是一樣的

精選問題

老師，未開票收入如何做賬和申報？問

視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報么？答
A入200萬、B入300萬以前實繳了后又有一個人C認(rèn)繳問

你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

??？為什么有的說可以有的說不可以？開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進(jìn)項稅嗎？答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進(jìn)項為贈問

鍋具的稅務(wù)處理：作為贈品出口且無法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報增值稅是正確的），無需計提銷項稅額，也不涉及退稅，無需掛賬。系統(tǒng)操作：在出口退稅申報系統(tǒng)中，只需對可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報退稅，鍋具因免稅無需申報退稅，無需額外系統(tǒng)操作。后續(xù)處理：留存好報關(guān)單、贈品相關(guān)合同 / 說明等資料，證明鍋具為贈品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無需長期掛賬。答
本月補繳了1-9月的社保，做工資表的時候，個人部分應(yīng) 問

然后報個稅的時候是扣掉的對吧答

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小規(guī)模和一般納稅人購買稅控盤及維護費的分錄，抵扣分錄

老師，未開票收入如何做賬和申報？問

A入200萬、B入300萬以前實繳了后又有一個人C認(rèn)繳問

你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有問

老師，我看到你在20.6月回復(fù)過一位同學(xué)，因進(jìn)項為贈問

本月補繳了1-9月的社保，做工資表的時候，個人部分應(yīng) 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師，未開票收入如何做賬和申報？ 問

A入200萬、B入300萬以前實繳了后又有一個人C認(rèn)繳 問

你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有 問

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