橙大大 追問

2021-07-14 18:29

不是，是我們公司一輛二手貨車賣給別人了，我們公司是銷售玻璃的生產(chǎn)廠家

maize老師 解答

2021-07-14 18:36

你買的時(shí)候是不是一般納稅人，幾時(shí)買的，？一般納稅人一般計(jì)稅按13% 貨物下面填寫， 這個(gè)小規(guī)模是季度不超過45萬填寫10欄，超過1行， 這個(gè)簡易計(jì)稅
附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)
(一)計(jì)算應(yīng)納稅額
1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%
2.只能開具增值稅普通發(fā)票
(二)如何報(bào)表申報(bào)
1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；
2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算；
3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。
附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào)
(一)計(jì)算應(yīng)納稅額
1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)
2.可以開具增值稅專用發(fā)票
(二)如何報(bào)表申報(bào)
1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；
2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算。

橙大大 追問

2021-07-14 18:38

直接在增值稅納稅申報(bào)表里面申報(bào)就行了是嘛？我們還需要繳稅的是嘛

maize老師 解答

2021-07-14 18:43

是的，這個(gè)看啥情況，還需要交印花稅，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)去交，對應(yīng)這個(gè)小規(guī)?？梢詼p半

橙大大 追問

2021-07-15 09:19

這個(gè)是在納稅申報(bào)表里面哪個(gè)表申報(bào)呢，老師

maize老師 解答

2021-07-15 09:24

你問印花稅么，財(cái)產(chǎn)和行為稅下面去稅源采集，印花稅你選擇這個(gè)稅目，

橙大大 追問

2021-07-15 09:25

不是，正常的納稅申報(bào)

maize老師 解答

2021-07-15 09:33

附表1 這個(gè)13% 貨物，要是簡易計(jì)稅，3% 這個(gè)對應(yīng)欄次填寫， 這個(gè)對應(yīng)這個(gè)1%減免減免表上面減免2.3.4列，這個(gè)填寫1%