老師圈住的這個(gè)題目麻煩解析下 謝謝!
安詳?shù)男『?/p>
于2021-07-14 17:36 發(fā)布 ??870次瀏覽

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職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
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同學(xué)您好,如果問題較多的話,建議分開提問哦,這樣老師才能更快的接手回答呢
2021-07-14 18:02:50

你好!固定資產(chǎn)減值跡象有: 固定資產(chǎn)減值跡象的有固定資產(chǎn)將被閑置,計(jì)劃提前處置固定資產(chǎn),有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時(shí),企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境在當(dāng)期發(fā)生重大變化且對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
2020-12-25 17:01:11

16歲以上不滿18歲的,能通過勞動(dòng)獲得主要生活來源的視為完全民事行為能力
2020-04-13 11:16:44

同學(xué),解方程得到正確答案,看一看。
2020-04-16 14:54:50

同學(xué)你好:
2016年
會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值是45500,但是計(jì)稅基礎(chǔ)是44000-2000=4200
所以有會(huì)稅差異3500.應(yīng)該確認(rèn)3500*25%=875的遞延所得稅負(fù)債這里是2017年遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額,會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值上漲了4500,但是計(jì)稅基礎(chǔ)下降了2000.所以2017年的 會(huì)計(jì)稅法差額是6500.所以2017年確認(rèn)6500*25%=1625的遞延所得稅負(fù)債
2125是怎么來的了是875%2B1625=2500這個(gè)是遞延所得稅負(fù)債的余額。(在2018年1月1日的余額)
我們來分析18,19,20年的情況(21不分析,因?yàn)?1年被賣出去了)
18、19、20年會(huì)計(jì)上的折舊是50 000/20=2500,但是稅法的折舊是2000.所以會(huì)計(jì)上多折舊了500.
也就是會(huì)計(jì)和稅法的差異每年都減少500,每年應(yīng)該轉(zhuǎn)回500*25%=125的遞延所得稅負(fù)債。
3年的所得稅負(fù)債一共減少125*3=375
2018年1月1是2500-375=2125.
最后辦公樓賣掉,所以遞延所得稅負(fù)債一次性全部結(jié)轉(zhuǎn)掉
2021-07-15 15:07:56
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