一直都在路上 追問(wèn)

2021-07-14 17:29

如果是進(jìn)項(xiàng)大雨銷項(xiàng)分錄怎么做呢 還有就是我是付款的時(shí)候做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款 然后當(dāng)月收到發(fā)票當(dāng)月抵扣我做的借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這樣做對(duì)嗎

鄒老師 解答

2021-07-14 17:34

你好，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
付款的時(shí)候，借方是不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算，通常是通過(guò)應(yīng)付賬款核算的 

一直都在路上 追問(wèn)

2021-07-14 17:43

老師 月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 我是把這個(gè)月所有銷項(xiàng)稅的金額然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后把這個(gè)月所有的進(jìn)項(xiàng)稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  然后我的銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅 然后我做了一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的差額）貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  你看這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2021-07-14 17:44

你好，最后一筆分錄不需要做的。

一直都在路上 追問(wèn)

2021-07-14 17:45

其他的是對(duì)的吧

鄒老師 解答

2021-07-14 17:46

你好，是的，其他的是對(duì)的。

一直都在路上 追問(wèn)

2021-07-14 17:48

我 月底就這樣做一筆結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅就可以了是吧

鄒老師 解答

2021-07-14 17:48

你好，是的，是這樣的