微信用戶 追問

2021-07-14 13:47

老師，您能解釋詳細(xì)些嗎？我現(xiàn)在還未收到發(fā)票，只有收據(jù)，發(fā)票下月才能到，現(xiàn)在有收據(jù)有銀行回單，分錄怎么做，除了房租要攤銷，物業(yè)費可需要攤

鐘存老師 解答

2021-07-14 13:59

你先回答我的那個信息
你們是什么時候開始使用租賃資產(chǎn)的
會計入賬講究權(quán)責(zé)發(fā)生制
不是看有發(fā)票才開始入賬
開始使用租賃資產(chǎn)，產(chǎn)生責(zé)任義務(wù)的時候就開始確認(rèn)費用了
就算是沒有繳納款項也要確認(rèn)的
業(yè)務(wù)都沒有說清楚
還希望詳細(xì)解釋
你先介紹清楚

微信用戶 追問

2021-07-14 14:03

21.5.15–21.11.14租房日期

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:07

5月確認(rèn)半個月的租賃費用
6月開始確認(rèn)整月
目前是7月
5-6月
借：管理費用-租賃費用  （比如管理部門使用）
貸：應(yīng)付賬款


支付時候
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款




多余支付的部分
借方確認(rèn)預(yù)付賬款

微信用戶 追問

2021-07-14 14:09

老師，物業(yè)費可需要攤銷

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:12

最好是攤銷
你們要是覺得金額小
也可以不攤銷
單位可以設(shè)定自己的重要性水平
低于這個水平的
可以簡化處理

微信用戶 追問

2021-07-14 14:13

一千多一點，可以不攤嗎

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:17

那就發(fā)票回來的時候一次性進(jìn)入費用就行

鐘存老師 解答

2021-07-14 14:17

支付的款項先計入應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款

微信用戶 追問

2021-07-14 14:22

老師，物業(yè)費先掛往來，還是暫估費用，等發(fā)票到了再紅沖

鐘存老師 解答

2021-07-14 15:33

你要一次性入賬，可以先不掛往來
不需要暫估