Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:09

我去年結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，然后又結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了

maize老師 解答

2021-07-12 09:17

借制造費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤，之后去改20年匯算清繳年報(bào)，納稅調(diào)增，扣除下面其他 納稅調(diào)整表30欄調(diào)增

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:28

我可不可以在今年，做賬，直接沖銷去年那筆分錄，金額紅字

maize老師 解答

2021-07-12 09:34

你好你結(jié)轉(zhuǎn)損益，這個(gè)不能直接做主營業(yè)務(wù)成本，跨年了，稅局一般是不認(rèn)可，根據(jù)之前學(xué)員反饋 ，金額太小你可以直接沖銷去年那筆分錄，金額紅字 金額大還是改之前年報(bào)比較好，

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:39

這張費(fèi)用發(fā)票【屬于增值稅專票】的含稅金額400元，不含稅金額353.98

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:41

我紅沖的分錄這樣做，

maize老師 解答

2021-07-12 09:44

金額不大可以這么直接做借主營業(yè)務(wù)成本-353.98 貸制造費(fèi)用-353.98

Kalen Wu 追問

2021-07-12 09:55

但是我其他科目也要紅沖的吧，其他應(yīng)收款-待抵扣稅金，庫存現(xiàn)金

maize老師 解答

2021-07-12 10:06

借進(jìn)項(xiàng)稅額 -46.02  借庫存現(xiàn)金

Kalen Wu 追問

2021-07-12 10:27

借：主營業(yè)務(wù)成本  ——353.98
       其他應(yīng)收款-待抵扣稅金   ——46.02
      庫存現(xiàn)金 400
      貸：制造費(fèi)用——353.98



然后還要怎么做

maize老師 解答

2021-07-12 10:33

 借制造費(fèi)用-353.98
其他應(yīng)收款-待抵扣稅金 -46.02
借庫存現(xiàn)金 400
  之后做借：主營業(yè)務(wù)成本 -353.98 貸制造費(fèi)用-353.98  不需要做別的了

Kalen Wu 追問

2021-07-12 10:36

這里為什么是借

maize老師 解答

2021-07-12 10:42

做貸方是虛增本年累計(jì)數(shù)，為了不虛增做借方 負(fù)數(shù)

Kalen Wu 追問

2021-07-12 11:54

那這樣的話，就沒有貸方科目了

maize老師 解答

2021-07-12 12:00

是的這個(gè)是沒有貸方科目這個(gè)

Kalen Wu 追問

2021-07-12 12:13

但是會(huì)計(jì)分錄必須要有借方有貸方的吧

maize老師 解答

2021-07-12 12:21

不是，這個(gè)特殊分錄可以 沒有貸方，

Kalen Wu 追問

2021-07-12 16:08

你好，按照你說的這個(gè)做法，我做出來后，制造費(fèi)用一借一袋，余額還是原來的余額

maize老師 解答

2021-07-12 16:16

制造費(fèi)用本來就不影響，你這個(gè)調(diào)到借：主營業(yè)務(wù)成本   影響這個(gè)啊，