簽了合同,總金額50000,先支付了10000,對方直接開了 問
你好,這個是購買貨物的嗎?如果是的話,貨物到了多少? 答
老師,想咨詢《建設(shè)業(yè)資質(zhì)咨詢服務(wù)協(xié)》要交印花稅 問
您好,這種是服務(wù)類的,不用交的 答
老師您好 在電子稅務(wù)局稅費種認定信息里怎么查不 問
你好,這個需要另外采集,然后申報 答
老師,銀行手續(xù)費的,開來的專用發(fā)票可以抵扣稅額吧 問
你好,那個是可以抵扣的 答
公司采購貨品,本來是得付對方公司的,結(jié)果我們業(yè)務(wù) 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答

想問下,實務(wù)的投資性房地產(chǎn):稅前利潤10000,公允價值變動1800,稅法允許扣除2400,當期應(yīng)交的企業(yè)所得稅應(yīng)該是:10000+1800-2400,還是10000-1800-2400
答: 同學(xué)你好:應(yīng)該是10000-1800-2400,因為稅前利潤中已經(jīng)加上了稅法不承認的1800,所以要減去
借:投資性房地產(chǎn)-成本2400 投資性房地產(chǎn)累計折舊840 貸:投資性房地產(chǎn)2800遞延所得稅負債110利潤分配-未分配利潤297 盈余公積33,以上分錄是投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式,題目中給了所得稅率,就是要考慮所得稅,不明白為什么這種情況下,考慮所得稅,企業(yè)就要交稅,自己的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)個模式就要交稅了呢?
答: 計稅基礎(chǔ)和賬面價值之間的差異需要確認遞延所得稅負債,稅率是用來計算遞延所得稅負債的金額的。 計稅基礎(chǔ)=2800-840=1960 賬面價值=2400 遞延所得稅負債=(2400-1960)*25%=110 正常如果不是追溯調(diào)整的話會計分錄是這樣的 借:所得稅費用 110 貸:遞延所得稅負債 110
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
借:投資性房地產(chǎn)-成本 38000 投資性房地產(chǎn)累計折舊 1500 貸:投資性房地產(chǎn) 30000 遞延所得稅負債 2375{[38000-(30000-1500)]*25%} 利潤分配-未分配利潤 6412.5 盈余公積 712.5不理解
答: 投資性房地產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是以初始成本價格是30000-1500=28500,賬面價值是38000,中間差9500形成應(yīng)納稅暫時性差異,遞延所得稅負債是9500*25%=2375

