微笑 追問

2021-07-11 13:50

老師，算出來這就減去預(yù)交土贈(zèng)稅，附加稅，印花稅，那管理費(fèi)，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)也都正常減去，沒有成本就不用減去，最后算出來的金額*25%所得稅率，就是交企業(yè)企業(yè)所得稅，對嗎

派大星老師 解答

2021-07-11 14:01

是的呢，具體看你們做賬，有些企業(yè)預(yù)繳的土增稅及附加，是做到預(yù)付稅款，不計(jì)入費(fèi)用類，在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候在轉(zhuǎn)稅金的呢

派大星老師 解答

2021-07-11 14:02

因?yàn)槟阌蓄A(yù)計(jì)毛利15%，所以在預(yù)售階段沒有主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)

微笑 追問

2021-07-11 14:15

老師，比如，城市建設(shè)稅，我在摘要寫，預(yù)提附加稅，借 稅金及附加貸 應(yīng)交稅費(fèi)  城市建設(shè)稅，交稅時(shí) 摘寫預(yù)交附加稅  借應(yīng)交稅費(fèi) 城市建設(shè)稅貸  銀行存款，月末就一起結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎

派大星老師 解答

2021-07-11 14:17

這樣處理也可以的呢，在預(yù)提階段你們就計(jì)入期間損益，這也是可以的呢。