bloly 追問

2021-07-07 23:26

那需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

bloly 追問

2021-07-07 23:27

是銷售時做進項轉(zhuǎn)出，還是認(rèn)證不抵扣時做進項轉(zhuǎn)出呢，分錄是怎樣的

王老師1 解答

2021-07-07 23:31

學(xué)員您好，認(rèn)證不抵扣不需要轉(zhuǎn)出，因為沒有進項稅額
直接價稅合計入成本即可

bloly 追問

2021-07-07 23:41

老師，我購入的時候還不確定要不要抵扣，后來發(fā)現(xiàn)是不能抵扣，然后認(rèn)證為不抵扣，購入時如何做賬呢，不能抵扣時如何做賬呢

王老師1 解答

2021-07-07 23:42

購入時
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
認(rèn)證不抵扣
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額
學(xué)員您看一下，有問題留言，我先睡覺了哈

bloly 追問

2021-07-08 10:53

老師，為什么書上是這樣的，不能抵扣進項時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項。 借：原材料 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出

bloly 追問

2021-07-08 10:54

實際工作中，應(yīng)該怎么做

王老師1 解答

2021-07-08 10:57

學(xué)員您好，您看一下我寫的分錄和書上的區(qū)別就是有沒有勾選認(rèn)證這個步驟
如果你收到發(fā)票，始終沒有勾選認(rèn)證過那就適用我寫的分錄
如果你收到發(fā)票，然后有勾選認(rèn)證過，那就是適用書上的會計分錄
區(qū)別就是書上有勾選認(rèn)證這個環(huán)節(jié)，你實際工作中就區(qū)別有沒有這個動作來做分錄即可

bloly 追問

2021-07-08 11:02

老師，取得的進項發(fā)票如果不抵扣也可以不認(rèn)證嗎，還是說進項發(fā)票必須勾選認(rèn)證或者勾選不認(rèn)證

王老師1 解答

2021-07-08 11:09

學(xué)員您好，實物中建議勾選認(rèn)證或勾選不抵扣的，因為你如果不勾選，容易形成滯流發(fā)票

bloly 追問

2021-07-08 11:15

老師，現(xiàn)在對認(rèn)證不是沒有時間限制了嗎，怎么還會形成滯留票呢

王老師1 解答

2021-07-08 11:27

滯留票是一直以來的說法，就是你一張票很久都不抵扣的意思
雖然現(xiàn)在認(rèn)證沒有期限了，但正常情況發(fā)票入賬了就會去平臺勾選的，長期不認(rèn)證就說明這張發(fā)票一直沒入賬，當(dāng)然這也只是稅務(wù)局的懷疑而已，稅務(wù)局會來向納稅人詢問了解實際情況

bloly 追問

2021-07-08 12:12

所以，實際工作中，當(dāng)我取得進項發(fā)票如果不需要或者不能抵扣的話，當(dāng)時就直接認(rèn)證勾選為不抵扣，按照書上來寫分錄，而不是寫老師前面發(fā)的分錄，老師前面發(fā)的分錄一般情況下不會用到，老師，是這樣理解嗎？

bloly 追問

2021-07-08 12:14

老師，認(rèn)證發(fā)票的時間是每個月的征期嗎（1日至15日），還是取得進項票了可以隨時認(rèn)證啊

王老師1 解答

2021-07-08 12:16

學(xué)員您好，實際工作中，如果你勾選不抵扣還是我寫的分錄，如果你勾選認(rèn)證了然后賬務(wù)上又轉(zhuǎn)出了，那是書上的分錄
因為以前平臺是沒有勾選不抵扣功能的，這個功能是新出的

王老師1 解答

2021-07-08 12:18

勾選不抵扣，是始終沒有過進項稅額，勾選抵扣再轉(zhuǎn)出才是先有進項稅額然后再進項稅額轉(zhuǎn)出，這是兩者的區(qū)別

bloly 追問

2021-07-08 13:34

老師，只要是認(rèn)證就是勾選抵扣的意思，沒有勾選認(rèn)證不抵扣的說法嗎，我剛開始的理解是認(rèn)證分為兩種，一種是認(rèn)證抵扣，一種是認(rèn)證不抵扣，選擇認(rèn)證不抵扣也是先認(rèn)證了才不抵扣的，所以我以為是要按書上來的

王老師1 解答

2021-07-08 13:36

學(xué)員，分兩種，認(rèn)證抵扣和認(rèn)證不抵扣
就是你在勾選平臺上里面選擇的，有勾選抵扣和勾選不抵扣
勾選抵扣，那就會產(chǎn)生進項稅額，勾選不抵扣，那就不產(chǎn)生進項稅額，這張票永遠(yuǎn)不能抵扣了

bloly 追問

2021-07-08 13:40

哦哦，老師，書上寫的分錄適用于以前沒有勾選不抵扣這個功能的時候是吧，現(xiàn)在實際工作起來分錄要簡單一些，我明白了，老師您回答了這么久，辛苦您了

bloly 追問

2021-07-08 13:43

老師，實際工作中，取得進項發(fā)票可不可以直接借應(yīng)交進項稅額，什么情況下可以直接借應(yīng)交進項稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:47

書上寫的分錄適用于以前沒有勾選不抵扣這個功能的時候是吧，現(xiàn)在實際工作起來分錄要簡單一些—是的，就是這個意思
可以直接借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）的，我呆過的公司都是直接做這個科目的
學(xué)員不客氣的，平臺就是給我們交流的，如果有幫到您很高興

bloly 追問

2021-07-08 13:51

老師，實際工作中，勾選認(rèn)證一般是下月征期來做，剛開始取得發(fā)票時，不應(yīng)該是借記應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額嗎，怎么是直接借記進項稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:55

學(xué)員您好，實際工作中抵扣聯(lián)是單獨存放，發(fā)票入賬時入進項稅額科目，稅務(wù)專員在固定日期憑抵扣聯(lián)在所屬月份一次性勾選抵扣，當(dāng)然也有例外的，有些發(fā)票可能在平臺上沒有顯示，那會告訴入賬人員把原先入進項稅額改成待認(rèn)證進項稅額。因為對公司來說，收到發(fā)票肯定是要勾選的，所以在做賬是就直接進進項稅額這個科目了
還有一些財務(wù)共享中心由于要做到程序化，那就會收到發(fā)票統(tǒng)一入應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額，等稅務(wù)專業(yè)抵扣好后，再統(tǒng)一做一筆
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額