郭老師 解答

2021-07-07 16:48

如果開專票，不管開多少，都需要交

張張 追問

2021-07-07 16:53

銷售額是不含稅的45萬對嗎，如果開了50萬不含稅的銷售額，是普票的，沒有開專票，是不是50萬的普票都要全部征收了

郭老師 解答

2021-07-07 16:56

 你好
是的是全部繳納

張張 追問

2021-07-07 17:01

那我現(xiàn)在正常拿到票的話  借：應(yīng)收/銀存  貸：主營業(yè)務(wù) 收入   應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額   然后每個(gè)月季度結(jié)轉(zhuǎn)免征的分錄   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額    借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額  貸 營業(yè)外收入老師這樣子分錄可以嗎

郭老師 解答

2021-07-07 17:07

你好，可以的，這個(gè)分錄在季度末的那個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

張張 追問

2021-07-07 17:10

嗯嗯，對了 那這次的專票開了1%的 有的抵免稅  這個(gè)稅額的分錄 是怎么寫的

張張 追問

2021-07-07 17:12

比如 抵免稅是10元   應(yīng)交銷項(xiàng)稅額是135 元

郭老師 解答

2021-07-07 17:14

抵免的這個(gè)是什么業(yè)務(wù)的？

張張 追問

2021-07-07 17:24

就是開了1%的發(fā)票，稅局說要把開了1%的銷售額去乘0.02  得出來的 填減免稅表，本來實(shí)際應(yīng)交稅客是135元  減了10元   就只交了125

郭老師 解答

2021-07-07 17:26

好借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅做這個(gè)就可以交多少后應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅寫多少？

張張 追問

2021-07-07 17:50

比如 現(xiàn)在  借：銀存  1500
                          貸 主營業(yè)務(wù) 收入   1365
                                應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 135 ，然后這個(gè)季度交了125元增值稅
這筆分錄怎么寫呀

郭老師 解答

2021-07-07 17:53

應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸營業(yè)外收入10
銀行存款125

張張 追問

2021-07-07 17:56

就是把銷項(xiàng)稅額沖平就好了是吧，不用計(jì)到未交增值稅這些對嗎

郭老師 解答

2021-07-07 17:58

你好是的，是這么做的。