繁榮的溪流 追問

2021-07-07 12:45

前面幾個月有收入都沒結(jié)轉(zhuǎn) 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)怎么做做分錄

紫藤老師 解答

2021-07-07 12:46

借  主營業(yè)務(wù)收入
貸 本年利潤

繁榮的溪流 追問

2021-07-07 12:59

這是結(jié)轉(zhuǎn)損益啊 單獨增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)

紫藤老師 解答

2021-07-07 13:02

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

繁榮的溪流 追問

2021-07-07 13:12

什么情況下可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

紫藤老師 解答

2021-07-07 13:13

增值稅減免的時候，計入營業(yè)外收入

繁榮的溪流 追問

2021-07-07 16:39

老師 不交企業(yè)所得稅 看利潤表的本期金額還是本年累計金額

紫藤老師 解答

2021-07-07 16:44

不交企業(yè)所得稅 看利潤表的本期金額