王金華 追問

2016-12-09 14:44

是，我當(dāng)成自己的業(yè)務(wù)來做，但沒有材料發(fā)票，我預(yù)付的工程款不做賬，就會(huì)一直掛著，沒有成本做賬，利潤(rùn)也就不合理，需要老師具體說明下

王金華 追問

2016-12-09 14:55

但掛靠方已把所得稅先付給我們了，我們是按核定所得稅征收，也就是按不含稅收入的20%征收，收取對(duì)方1081.08的稅，匯算清繳又要補(bǔ)交不是重復(fù)交稅？預(yù)付工程款不沖平又不行，老師求指點(diǎn)

吳月柳 解答

2016-12-09 12:48

你好，請(qǐng)問你的具體問題是？

吳月柳 解答

2016-12-09 14:39

你要把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)成是你們的真實(shí)業(yè)務(wù)，而不是當(dāng)成掛靠的賬務(wù)處理才行。你們平時(shí)開票實(shí)際怎么做賬就怎么做就行了。

吳月柳 解答

2016-12-09 14:45

沒有成本費(fèi)用發(fā)票，匯算清繳時(shí)還是需要調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅就可以了。

吳月柳 解答

2016-12-09 15:52

外賬上掛的預(yù)付賬款只有用現(xiàn)金來平賬，如果你們是核定征收那匯算時(shí)就不需要交。只是如果匯算出來你的利潤(rùn)納的稅比核定征收還多的話會(huì)影響你們以后核定