鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-07-05 14:09

那老師解釋了出口退稅的，出口一般都是退稅？沒(méi)有直接免抵的么，免抵是一種內(nèi)貿(mào)的稅收優(yōu)惠么？

樸老師 解答

2021-07-05 14:16

免抵是免稅的哦
出口免稅

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-07-05 15:30

怎么做賬呢

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-07-05 15:31

怎么做賬呢

樸老師 解答

2021-07-05 15:41

分錄都在上面
都給你寫(xiě)了

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-07-05 18:41

我的意思 免抵退是一個(gè)分錄么，老師的不只寫(xiě)了退的么？

樸老師 解答

2021-07-05 18:45

 免抵退賬務(wù)處理如下：
1、出口貨物免稅，反映在賬務(wù)處理上是出口銷售時(shí)，無(wú)需貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。
2、出口貨物抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額，賬務(wù)處理上表現(xiàn)為企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料，無(wú)論用于生產(chǎn)出口貨物還是用于生產(chǎn)內(nèi)銷貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額均可抵扣。
3、出口貨物退稅的賬務(wù)處理：按計(jì)算的免抵退稅額，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計(jì)算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。
4、納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口退稅而收到退回的稅款，應(yīng)借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-07-05 20:11

說(shuō)白了，1免稅是進(jìn)項(xiàng)可抵扣，銷項(xiàng)不單獨(dú)申報(bào)，直接減免，銷項(xiàng)稅額無(wú)需做賬，也無(wú)需轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？2退稅，同樣進(jìn)項(xiàng)可抵扣，銷項(xiàng)也計(jì)算，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)該繳納增值稅就繳納增值稅，但是過(guò)后根據(jù)一定的比例計(jì)算，退繳納的增值稅？

樸老師 解答

2021-07-05 20:23

你這是說(shuō)的生產(chǎn)型，是的

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-07-05 20:30

外貿(mào)的不也是一個(gè)道理么

樸老師 解答

2021-07-05 21:04

不，外貿(mào)的退稅免稅都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)