這兩筆的抵消分錄怎么做呢

。。。

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學全日制碩士

2021-07-04 13:38

1.
借：營業(yè)收入  100*0.4
        貸：營業(yè)成本   60*0.4
              存貨         40*0.4
借：遞延所得稅資產(chǎn)   40*0.4*25%
      貸：所得稅費用      40*0.4*25%

。。。解答

2021-07-04 13:39

2.
借：營業(yè)收入 200*0.2
貸：營業(yè)成本 100*0.2
存貨 100*0.2
借：遞延所得稅資產(chǎn) 100*0.2*25%
貸：所得稅費用 100*0.2*25%

11876948484884 追問

2021-07-04 17:49

既然是遞延所得稅資產(chǎn) 為什么凈利潤是減去它
而不是加上

。。。解答

2021-07-04 17:52

遞延都是對應(yīng)未來可抵扣的，不是當期哦。

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