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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-07-02 10:41

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

….. 追問

2021-07-02 11:02

審，計的時候，會做調(diào)整嗎？把他調(diào)到其他流動資產(chǎn)？

紫藤老師 解答

2021-07-02 11:02

不會調(diào)到其他流動資產(chǎn)

….. 追問

2021-07-02 17:46

老師再請教一下發(fā)票先到，貨未到，是不是應(yīng)該做借：在途物資？貸：應(yīng)付賬款？

紫藤老師 解答

2021-07-02 17:46

借：物資采購(在途物資)


應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)


貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款


驗收入庫后


借：原材料 / 庫存商品


貸：物資采購(在途物資)

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增量留抵退稅是對一些長期進(jìn)項大于銷項的企業(yè)，可以把留抵稅金退還企業(yè)的優(yōu)惠 需滿足連續(xù)六個月增量留抵稅額大于0等條件，可以基本退留抵稅額的60%
2020-07-26 10:12:06
就是對于一些企業(yè)長期進(jìn)項大于銷項，造成有大量留抵稅額的企業(yè)，滿足一定條件可以退稅
2020-07-24 15:57:41
你好，留抵稅沒有要求什么時候要抵完
2020-07-03 21:20:10
5月份沒有留抵的增值稅
2019-09-09 16:22:21
同學(xué)，你好 你問的是增值稅期末留抵退稅嗎？ 增值稅留抵稅額是企業(yè)經(jīng)營過程中，由于各種原因形成的增值稅進(jìn)銷不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額，在未來實現(xiàn)銷售時可以抵減增值稅銷項的稅額。
2020-11-23 14:30:24
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