小魚兒 追問

2021-07-01 14:10

是要生產的原材料，當時暫估了原材料，到現在還沒收到發(fā)票的，所以賬面沖銷不了

maize老師 解答

2021-07-01 14:12

這個沒有領用到車間？生產完工是不是？
領用原材料，借生產成本-材料，貸原材料，這個發(fā)生機物料消耗，借制造費用 貸其他應付款，這個生產人工工資，借生產成本-人工，貸應付職工薪酬 工資 ，月末完工做借生產成本-產品 ，貸生產成本-人工  生產成本-材料，制造費用 ，  這個入庫，借庫存商品 貸生產成本-產品 。，銷售結轉成本，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品 結轉損益，借本年利潤 貸主營業(yè)務成本，

小魚兒 追問

2021-07-01 14:23

我的問題是賬面有暫估的原材料大概20萬元，掛在應付賬款-暫估這個科目，現在要注銷，但是還沒收到發(fā)票的，怎么處理做賬？

maize老師 解答

2021-07-01 14:31

你這個付款沒，沒有付款 借應付賬款，貸營業(yè)外收入，原材料生成做到庫存商品，主營業(yè)務成本就可以 是不是查賬查賬沒有發(fā)票這個做清算表匯算清繳表時候納稅調增填寫