洋洋 追問

2021-06-28 12:12

借：應交稅費-未交增值稅-23,813.36      貸： 應交稅費-應交增值稅－進項稅額23813.36      借： 應交稅費-增值稅留抵稅額  23,813.36         貸：應交稅費-未交增值稅    23813.36

立紅老師 解答

2021-06-28 12:14

同學你好
如果是進項大于銷項，應是按銷項的金額做下面分錄
借，應交稅費一應增一銷項
貸，應交稅費一應增一進項
然后沒有抵完的進項留在進項稅額明細中，在下期的銷項中繼續(xù)抵扣，是不用 應交稅費-增值稅留抵稅額 這個科目的；

洋洋 追問

2021-06-28 14:57

借：應交稅費-未交增值稅      27,172.04        貸：  應交稅費-應交增值稅－進項稅額    27,172.04      
  借：應交稅費-應交增值稅－銷項稅額      23,230.07        貸：應交稅費-未交增值稅     23,230.07                                                借：應交稅費-增值稅留抵稅額     3941.97         貸： 應交稅費-未交增值稅    3941.97                                                     
  5月份和六月份我的銷項是：1435.75   元， 進項是27755.33  元，老師情況就是這樣，我的留底稅額完全可以抵扣這次的銷項稅額，那老師后面的這個分錄怎么做啊

立紅老師 解答

2021-06-28 15:06

同學你好，按您上面的分錄做
5月份和六月份我的銷項是：1435.75 元， 進項是27755.33 元
借，應交稅費一應增一銷項1435.75
貸，應交稅費一未交1435.75


借，應交稅費一未交1435.75
貸，應交稅費一留抵1435.75


借，應交稅費一留抵27755.33 
貸，應交稅費一應增一進項27755.33