雪云微 追問

2021-06-26 14:51

麻煩您具體寫一下材料和人工的相關(guān)分錄

雪云微 追問

2021-06-26 15:05

借：工程施工—合同成本  -人工費
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
 借：工程施工—合同成本  -材料費
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

對嗎

趙海龍老師 解答

2021-06-26 15:11

對的，二級科目根據(jù)你自己的處理即可

雪云微 追問

2021-06-26 15:12

借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

借：工程施工-合同成本
貸：原材料

不需要這步？

趙海龍老師 解答

2021-06-26 15:13

結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候才需要處理這一步

雪云微 追問

2021-06-26 15:15

借：工程施工—合同成本  -材料費
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款

那不是有這步了嗎？沒有計入原材料?。磕沁€需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

雪云微 追問

2021-06-26 15:16

支付印刷費（印刷施工合同、報價封皮、熱熔封套）的分錄是？

趙海龍老師 解答

2021-06-26 15:20

需要結(jié)轉(zhuǎn)的，最終需要把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本科目

趙海龍老師 解答

2021-06-26 15:21

借工程施工合同成本間接費用
貸應付賬款

雪云微 追問

2021-06-26 15:29

材料費需要
先記：
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
再記：
借：工程施工—合同成本-材料費
貸：原材料
再記：
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

對嗎？

雪云微 追問

2021-06-26 15:46

材料費、人工費需要
先記：
借：工程施工—合同成本-材料費
借：工程施工—合同成本-人工費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
再記：
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

對嗎？

印刷施工合同報價封皮熱熔封套：
借：工程施工—間接費用（還是工程施工-合同成本-間接費用？）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

月末， 將間接費用分配計入有關(guān)合同成本。
借：工程施工—合同成本
貸：工程施工—間接費用

確認合同成本。
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工—合同成本

對嗎？

趙海龍老師 解答

2021-06-26 16:08

是的，你處理的正確

雪云微 追問

2021-06-26 16:09

間接費用是二級科目還是三級科目？

趙海龍老師 解答

2021-06-26 16:10

看你如何設(shè)置，這個沒有要求
比如工程施工合同成本間接費用的話就是三級

雪云微 追問

2021-06-26 16:11

那上邊說的印刷費為間接費用是二級還是三級？

雪云微 追問

2021-06-26 16:15

間接費用是二級嗎？因為還要轉(zhuǎn)入合同成本，是嗎

趙海龍老師 解答

2021-06-26 16:18

印刷費是最后末級科目，看你具體如何設(shè)置的
需要結(jié)轉(zhuǎn)的

雪云微 追問

2021-06-26 16:20

工程施工-間接費用-印刷費，這樣對嗎

雪云微 追問

2021-06-26 16:26

印刷施工合同報價封皮熱熔封套：
借：工程施工—間接費用-印刷費
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
這個對嗎？可以記入應付賬款嗎

趙海龍老師 解答

2021-06-26 18:02

可以的，沒有問題，處理的對