花仙子 追問

2021-06-26 09:53

哦，好的，謝謝，那如果是小規(guī)模納稅人，季度不超45萬的話呢

郭老師 解答

2021-06-26 09:56

那就沒法抵扣增值稅，需要交稅的時候才可以抵扣。

花仙子 追問

2021-06-26 11:07

那如果是小規(guī)模開專票，需要交增稅的話，那就直接做入應交稅費-應交增值稅，下月初申報扣款的時候直接做借：應交稅費—應交增值稅.貸：銀行存款嗎？

郭老師 解答

2021-06-26 11:11

你好是的，是怎么做的？

花仙子 追問

2021-06-26 13:29

小規(guī)模需交稅的是這樣的嗎？取得時借：管理費用，貸：銀行存款，同時借：應交稅費--應交增值稅，貸：管理費用，下月初申報扣款，借：應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-06-26 13:35

你好
是的
是這么做的，

花仙子 追問

2021-06-26 13:42

嗯，另外，如果是一般納稅人當月交當月的稅額銷項和進項的賬戶，要怎么去結平呢？

郭老師 解答

2021-06-26 13:44

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

花仙子 追問

2021-06-26 13:56

我就是不明白，不是當月交當月的增值稅的話，借應交稅費-應交增值稅-已交稅金。貸：銀行存款嗎？

郭老師 解答

2021-06-26 14:10

當月繳納當月的用你的那個分錄


次月繳納借應交稅費未交增值稅貸銀行存款

花仙子 追問

2021-06-26 14:28

是的，我就是不明白那個銷項跟進項的賬戶，怎么去平掉它？

郭老師 解答

2021-06-26 14:28

你好，我給你寫了分錄了，13:44第一個和第二個就是啊。

花仙子 追問

2021-06-26 14:44

我看啦，就是我不明白，有稅要交的時候，借：應交稅費-應交增值稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應交稅費-未交增值稅。當月去交的時候就變成了應交稅費—應交增值稅—已交稅金。貸：銀行存款了呢

郭老師 解答

2021-06-26 14:47

當月繳納借應交稅費已交貸銀行存款
借未交貸已交

花仙子 追問

2021-06-26 15:09

嗯，當月去當交當月的稅我還是沒搞懂，看到的是賬戶是都能夠平的掉，怎么感覺好像是為了平那個已交稅金去做最后一筆分錄，借記應交稅費—未交增值稅。貸—應交稅費—應交增值稅—已交稅金，好像缺少邏輯關系一樣

郭老師 解答

2021-06-26 15:12

未交增值稅用已交增值稅抵扣的意思
結轉(zhuǎn)增值稅的分錄是固定的
當月的增值稅在次月才申報不是嗎

花仙子 追問

2021-06-26 15:38

哦，這樣解釋好像通了

郭老師 解答

2021-06-26 15:44

不用客氣
周末愉快