老師，處置固定資產(chǎn)，增值稅當(dāng)期確認(rèn)收入，交銷(xiāo)項(xiàng)稅，做賬用固定資產(chǎn)清理，那么需要交企業(yè)所得稅嗎？會(huì)造成增值稅的收入大于企業(yè)所得稅嗎？企業(yè)所得稅需要納稅調(diào)整嗎？

答： 你好， 是的，但不用調(diào)整的

我看有老師發(fā)的圖片中有寫(xiě)，建筑服務(wù)業(yè)的預(yù)警稅負(fù)率是1.5%，這個(gè)是全年的各稅種的稅負(fù)率的匯總比例還是每月的增值稅的稅負(fù)率？因?yàn)槲覀冇泄潭ㄙY產(chǎn)可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)，增值稅都沒(méi)交過(guò)，但企業(yè)所得稅交的，這是正常合規(guī)的吧？

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)老師發(fā)的圖片在哪里

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

固定資產(chǎn)評(píng)估增值后報(bào)廢企業(yè)所得稅如何處理？

答： 企業(yè)持有各項(xiàng)資產(chǎn)期間資產(chǎn)增值或者減值，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定可以確認(rèn)損益外，不得調(diào)整該資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第三十二條規(guī)定，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的固定資產(chǎn)的報(bào)廢損失，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 　　《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》(國(guó)稅發(fā)【2009】88號(hào)，2009.05.04)第五條規(guī)定，企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的損失，屬于企業(yè)自行計(jì)算扣除的資產(chǎn)損失。企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，凡無(wú)法準(zhǔn)確辨別是否屬于自行計(jì)算扣除的資產(chǎn)損失，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提請(qǐng)審批申請(qǐng)。