Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:37

確認了遞延所得稅的，不是方法1么？剛問的是說方法二。。。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:47

你方法兒就沒有確認遞延所得稅
沒有確認遞延所得稅，相當于你后面就不存在抵扣的問題啊。那么你就直接是在攤那個增值部分資產的時候，累計折舊沖資本公積

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:47

方法二，完全沒有涉及到遞延所得稅問題，直接沒有記入稅前列支，不影響所得稅。直接是調整 資產類/權益類科目，完全沒有涉及損益。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:48

可以這樣理解，你這里

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:49

對，看了好幾遍，終于明白了，其中的意思，第二個方法確實簡單粗暴。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:50

對的，對的，就是這個意思。

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:51

方法一，調整的過程中，會影響到凈利潤，
但是直到最終調整完的時候，權益類科目中：資本公積/凈利潤 數額才會完全一致。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:52

對的，因為你那個增值部分它會影響那個利潤，增值部分需要折舊

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:52

方法一，調整的過程中，會影響到凈利潤， 但是直到最終調整完的時候，方法一與方法二中：權益類科目中：資本公積/凈利潤 數額才會完全一致

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:53

方法二這種折舊方法，直接不影響損益。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 16:02

對的，對的，理解沒問題。