老師 公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 12月忘記計提所得稅了 分錄是做借利潤分配 未分配利潤 貸應(yīng)交稅費 所得稅現(xiàn)在期末未分配利潤不等于凈利潤+期初未分配利潤

答： 對的，是的，只要做了以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配都會不一致。

1.某公司所得稅率25％，2018年初“利潤分配——未分配利潤”借方余額為100 000元（為企業(yè)上年發(fā)生的虧損）：（1）本年實現(xiàn)稅前利潤700 000元。（2）年終，按凈利潤的10％、20％的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。要求: 計算所得稅、凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額；編制計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄。

答： 同學(xué)你好 所得稅700000*25%=175000 凈利潤 =700000-175000 年末未分配利潤 =100000加上700000減175000減（700000-175000）*（10%加上20%） 借，所得稅費用175000 貸，應(yīng)交稅費一 應(yīng)交所得稅175000 借，本年利潤 175000 貸，所得稅費用175000 借，本年利潤 700000-175000 貸，利潤 分配一未分配利潤 借，利潤 分配一提取法定盈余公積 貸，盈余公積 借，利潤分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸，應(yīng)付股利

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

匯算清繳18年多提了的所得稅是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸利潤分配-未分配利潤，還是借所得稅費用貸利潤分配-未分配利潤

答： 做 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸利潤分配-未分配利潤